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2008年11月 1日 (土)

国民年金基金ー掛金にも課税のようだ(収入の少ない人は要注意)

 60歳になって厚生年金などの手続きを行なってきたがそのなかで、制度として一番納得できなかったものが確定拠出年金の国民年金基金の件であった。

 確定拠出年金は、私の場合、退職以前は、会社が一定金額かけてくれていた(掛ける時点では課税されていない)。60歳になれば掛けるのは終了して何ら問題はない。

 しかし、私のように途中退職し、国民年金の1号の保険者になったものの場合、新たに「個人型の確定拠出年金」に移ることになり退職までに掛けてきたものを引き継ぐとともに、新たに「国民年金基金」という制度で新たに月最大6.8万円を拠出できるようになる。そして、受け取りは、60歳以降、一時金で受け取るか、年金払い形式(定期、終身)での給付を開始するか、を選べるようになっている。

 私の場合は、60歳の数年前に退職し、その後は無職であった。将来的には、終身の年金形式で確定拠出年金の給付を受けたいと思い、退職までに会社で積み立てたもの以上に積立金を増やすために国民年金基金にも入ってしまった。

 会社で積み立てたものは会社が積立金を払ってくれており、いわば給料・退職金の替わりとして払ってくれているものと理解し、退職後、私が自分で払った国民年金基金はいわば、貯金みたいなもの、という理解をしていた。

 60歳が近くなって、「個人型の確定拠出年金」を運用している○○生命に電話して、いろいろ疑問点を聞いていたとき、給付される確定拠出年金の税金の話になったとき、電話相手の女性の言葉に耳を疑った。つまり、会社で積み立てたものも国民年金基金として払ったものも区別なく税金がかかるということであった。例えて言えば、定期預金をした場合、利息に税金がかかるのは当然としても、元金(無職なので元々私の貯え)にも税金がかかるということである。そんなバカな、どこか間違っていませんか、と聞いたが、制度はそうなっています、とのことであった。給付が一時払いのときは過去の退職金と合算して退職所得税がかかり、年金形式の場合は、毎年の雑所得として税金がかかるということであった。年金形式の場合には、どんなに低く見積もっても所得税・住民税あわせて15%程度は税金がかかる(もともと年金の少ない場合は話は別)し、国民健康保険にも所得割で影響が出てくる。私の貯えがそのまま15%以上税金および,国民健康保険にも所得割として取られるという「奇怪な制度」であることを初めて知った。

  ○○生命の電話主の話によると、国民年金基金の掛け金は確定申告の控除対象になっているので、税制面で優遇されていますよ、とのことであったが、私の場合、無職だったで控除していない(控除する対象の所得がない)。税制面で優遇を受ける対象外である。電話主もこのことには黙ってしまった。

 その後、○○生命の電話主が教えてくれることには、一時金としてもらうときは、「勤務年数」が増えますよ、ということであった。一瞬どういうとことか分からなかった。要するに、例えば、退職前に30年勤めていて、退職後5年間国民年金基金の掛け金を掛けている場合は、退職金と国民年金基金の掛け金が合算されて、改めて、退職金の税金を計算しなおして、差額を徴収さる、ということであるが、退職控除は30年分の控除では、5年間延長され、35年分の退職控除になる、ということであった。そんな話は知らなかった、初耳である。今の例だと年70万円、5年間で350万円の退職控除が加算されることになる。国民年金基金の掛け金は最大月6.8万円なので年81.6万円(5年で408万円)のかなりの部分が控除になる。そして控除後の金額の1/2が課税対象、つまり5年で29万円の部分に対する退職所得税ということになる(それでもゼロではない。自分の元金が理由なくぶっ取られるのだ)。

 この話を聞いて、終身年金での受け取りを考えていたが、一時金で受け取ることに考え直した。後日、○○生命にまた電話したとき、別の人が(今度は男性)が電話に出たので、改めて以上のことを確認し、間違いないとのことであった。

 つらつら考えるに、制度的に欠陥のある制度であることは間違いない。どんな非人間的な官僚がこんなことを考えたのかと思うと腹が立て仕方ない。残念なのは私のようなケースはそんなに多くないことである。多かったら政治問題化してもおかしくないような話である。

 こういう話を初めて知って以降、株が暴落している。確定拠出年金でわずかであるが株関係で運用しているので損をしている。その損は、年金形式の場合に税金で自分の掛け金を盗み取られるものと匹敵するようなもので(それほど税金は多い!)、腹が立つことが倍増しているこのごろである。

 

 
 

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